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      福建省中外企家聯誼會十周年慶典會在福州舉行

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      先回答微信群朋友的一個問題:

      “現在A公司收到一份B匿名舉報信,信中說A公司的采購經理C通過指定私人D的銀行賬戶收受回扣20萬元,信中只有D的銀行賬號和開戶行名稱,付款人名稱及賬號全部涂掉辯認不清,除此就沒有任何信息了,問該怎么破案?”

      建議步驟:

      第一步:核查收款賬戶(即收款人是誰)

      信中所說的“只有D的銀行賬號和開戶行名稱”。那就先核查收款的銀行賬號和開戶名稱。一旦D的銀行賬號和開戶名稱確定了,就知道收款人是誰(至于如何獲取,操作方法很多。)

      第二步:核實真正收款人(受賄人)是誰?

      第一步核實后,然后核查“D的銀行賬號和開戶名稱的人”是否A公司的采購經理。如果是就鎖定受賄人。

      第三步:如果D的銀行賬號和開戶行名稱不是A公司采購經理?

      有可能,讓對方打款至指定賬戶,再轉多個賬戶后,轉入關聯賬戶。

      有可能,讓對方打款至指定賬戶,再讓人去提現,后換銀行,存入親人賬戶。

      方法一、查付款人,確定付款人是公司合作方后,然后通過合作方來鎖定受賄人。

      方法二、查收款人(D的銀行賬號人),排查是否與A公司采購經理利益調查,來鎖定受賄人。

      方法三、公安查,獲得證據,從而達到目的。

      第四步:核查付款人(即行賄人)。

      雖然沒有“付款人名稱及賬號全部涂掉辯認不清”。但是你查實了收款人(或受賄人),對應付款人(即行賄人)就自然而然清楚了。

      今天話題:

      [LVHZ]問:@有明反舞弊,如何取得吃回扣的證據?內審人員不是公檢法沒權查看別人的微信、支付寶和銀行流水,您是如何做到被查人自覺提供流水給您查呢?

      [DAZUWUYIN]這個也是我好奇的!

      我答:給你明確一下,你問的是二個問題:

      第一、關于“文章里說的回扣案子”,有的細節太敏感,在寫文章不方便寫的太細,既然你問我這個問題,我就跟你說一下,在談話過程中要求對方提供微信和支付寶記錄,所謂地“自愿提供”,不是嫌疑人自已給你查看。

      我說的“自愿提供”意思,第一、在談話筆錄里,結尾一句話“以上記錄我看過,與我說的相符”;第二在開頭,要申明“以下所述是本人自愿行為,本人愿意為此承擔法律責任”。

      第二、你說的涉及第二個問題:吃回扣如何取證?

      首先要明確吃回扣有很多做案手法:

      (1)有的是直接給現金;

      (2)有的是直接通過微信支付;

      (3)有的是直接通過支付寶轉賬;

      (4)有的是通過公對私轉賬;

      (5)有的是通過私對私轉賬;

      (6)有的是通過私對公轉賬;

      (7)有的是第三方現金、轉賬等。

      另外,所獲資金為免被查,采用的手法一般的有:

      1、大多以現金方式拿回扣,以免留下證據被查。

      2、讓對方打款至指定賬戶,再轉多個賬戶后,轉入賬戶。

      3、讓對方打款至指定賬戶,再讓人去提現,后換銀行,存入賬戶。

      4、讓對方打款至他人名下,將儲蓄卡和密碼收下,拿回家用POS機一筆一筆刷出。

      5、消費場所的會員卡,由對方充值,如會所VIP,幾萬至幾十萬不等,均由做對方幫其充值。

      6、對方回扣,寫成借條的借款,若被查,則推諉為找對方的借款;若一切順利未被查,對方和自己知曉,借條無效。

      (另外,2019年我們查了一個案子“性賄賂”變相非公受賄)

      第三、取證

      吃回扣取證,以我多年經驗,審計監察人員要想拿到吃回扣的證據、然后報案、公安立案,的確是有點難度,也是不可取的辦案思維。吃回扣證據就是“有充分證據嫌疑人拿錢,而且達到立案標準就可以做實”。那問題來了?如何做實吃回扣的行為呢?當然,如果舉報人直接提供給你證據,那你就不用查了,直接拿了證據可以報案了,不過這樣干審計監察也沒勁,因為沒有挑戰性。我的經驗是,95%是自已查,5%是靠舉報。

      吃回扣取證,相比之下,不像職務侵占、貪污等犯罪行為容易。因為很多是“空對空”,“一對一、一對N”。但是從舞弊調查實踐來看,也不是沒有辦法。多數采取迂回打法來做實證據。可以采取以下二種模式:

      立案調查模式:

      模式一:民事訴訟——移送刑事——刑事判決

      模式二:刑事報案——刑事調查——刑事判決

      調查思路模式:

      模式一:案件線索——外圍調查——內部調查

      模式二:案件嫌疑人——外部人員——內部人員

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